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步森股份:铜陵步森服饰有限公司审计报告及财务报表(2016年1月1日至2016年9月30日止)

发布日期:2016/11/18 1:12:04 浏览:3028

铜陵步森服饰有限公司

审计报告及报表2016年1月1日至2016年9月30日止

铜陵步森服饰有限公司

审计报告及财务报表

(2016年1月1日至2016年9月30日止)

目录页次二、财务报表

一、审计报告1-2

资产负债表1-2

利润表3

现金流量表4

所有者权益变动表5-6

财务报表附注1-31

审计报告

信会师浙报字[2016]第10298号

铜陵步森服饰有限公司:

我们审计了后附的铜陵步森服饰有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2016年9月30日的资产负债表,2016年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第1页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2016年9月30日的财务状况以及2016年1-9月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

浙江分所

中国注册会计师:

中国·杭州二O一六年十一月九日

审计报告第2页

铜陵步森服饰有限公司

资产负债表

2016年9月30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五期末余额年初余额

流动资产:

货币资金(一)21,683,952.7321,915,879.80

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金产

衍生金融资产

应收票据

应收账款(二)7,764,255.048,176,733.00

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款(三)593,491.0842,208.34

存货(四)28,156.0028,156.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产(五)8,246.13

流动资产合计30,078,100.9830,162,977.14

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产(六)45,548,917.2148,116,940.22

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产(七)1,642,037.381,672,383.04

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计47,190,954.5949,789,323.26

资产总计77,269,055.5779,952,300.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第1页

铜陵步森服饰有限公司

资产负债表(续)

2016年9月30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益(或股东权益)附注五期末余额年初余额

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据

应付账款(八)1,133,984.901,017,456.90

预收款项

应付职工薪酬(九)8,512.229,940.85

应交税费(十)562,050.8155,439.85

应付利息

应付股利(十一)9,000,000.00

其他应付款50,000.00113,646.25

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计10,754,547.931,196,483.85

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计10,754,547.931,196,483.85

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)(十二)63,650,000.0063,650,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积(十三)1,946,972.841,946,972.84

未分配利润(十四)917,534.8013,158,843.71

所有者权益(或股东权益)合计66,514,507.6478,755,816.55

负债和所有者权益(或股东权益)总计77,269,055.5779,952,300.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第2页

铜陵步森服饰有限公司

利润表

2016年1-9月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期发生额上年发生金额

一、营业收入(十五)2,255,363.393,294,583.06

减:营业成本(十五)1,861,846.803,303,138.76

营业税金及附加(十六)7,419.8537,613.21

销售费用

管理费用(十七)3,726,858.213,484,852.17

财务费用(十八)-211,695.94-426,111.29

资产减值损失(十九)97,688.50353,002.94

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”填列)-3,226,754.03-3,457,912.73

加:营业外收入(二十)814,954.78

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出(二十一)14,554.882,003.31

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-3,241,308.91-2,644,961.26

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)-3,241,308.91-2,644,961.26

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额-3,241,308.91-2,644,961.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第3页

铜陵步森服饰有限公司

现金流量表

2016年1-9月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3,164,704.489,642,067.97

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金(二十二)/1217,674.891,354,608.19

经营活动现金流入小计3,382,379.3710,996,676.16

购买商品、接受劳务支付的现金1,613,308.343,545,642.71

支付给职工以及为职工支付的现金56,110.74482,795.71

支付的各项税费1,469,689.732,004,507.90

支付其他与经营活动有关的现金(二十二)/2703,841.06114,513.61

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